Déduisez les intérêts immobiliers de la déclaration d’impôt au Luxembourg !

Les intérêts débiteurs d’un prêt immobilier de votre déclaration d’impôt au Luxembourg peuvent être déduits. Le montant déductible peut varier en fonction de la situation, si l’immeuble est déjà occupé par le propriétaire ou non.

Effectivement, si l’immeuble n’est pas encore occupé, les intérêts immobiliers pourront être entièrement déductibles de la déclaration d’impôt jusqu’à l’emménagement du contribuable dans l’habitation.

Par contre, la déduction des intérêts immobiliers devient plafonnée dès lors que l’immeuble est occupé par le contribuable. Ces derniers sont déterminés en fonction de la date d’occupation de l’immeuble.

Ainsi, les plafonds suivants s’appliquent à la déclaration d’impôt au Luxembourg depuis 2017 :

Lors de l’année d’occupation puis pour les 5 années subséquentes, les intérêts immobiliers pourront être déduits à hauteur de 2.000€. Les 5 années suivantes, vous pourrez déduire 1.500€ de la déclaration d’impôt puis, par la suite, 1000€ d’intérêts passifs immobiliers seront déductibles.

Pour chaque personne faisant partie du ménage, le plafond sera majoré par son propre montant.

Afin de mieux comprendre, nous vous proposons deux exemples :

Exemple n°1 :

Le 6 mai 2017, deux conjoints acquièrent une maison individuelle avec leurs deux enfants encore mineurs. Ils ont contracté un prêt immobilier afin de financer leur maison le 6 mai 2017 ce qui a entraîné une charge d’intérêts de 9500€. Depuis ce même jour, ils occupent leur maison.

Dans ce cas de figure, le plafond des intérêts immobiliers déductibles sera de : 4 x 2000€ = 8000€.

Exemple n°2 :

Une famille composée de 3 personnes contracte un emprunt début 2020 pour financer sa maison. Cet emprunt génère des intérêts de 14.000€. La famille emménage dans leur maison le 30 juin 2020 dont la construction vient d’être achevée.

Ainsi les intérêts immobiliers déductibles : 12.980,83€ (6.980,83€ + 6.000€)

• 1^er janvier 2020 – 1^er juillet 2020 (182 jours) : 14.000€ x 182/365 = 6.980,83€
• 02 juillet 2020 – 31 décembre 2020 (183 jours) : 2.000€ x 3 = 6.000€

La déduction des intérêts immobiliers est un jeu d’enfants avec taxx.lu !

Afin de déclarer votre prêt immobilier sur votre déclaration d’impôt au Luxembourg, formulaire 100, rendez-vous sur le formulaire « Situation fiscale » sur taxx.lu. Il vous suffira ensuite de cocher la case appropriée dans la catégorie « Immobilier en 2020 ».

A la suite de cela, remplissez le formulaire « Immobilier » qui vous permettra de déduire les intérêts immobiliers. Toutes informations requises sont à retrouver sur le certificat annuel de votre banque.

Il vous suffira de saisir la date d’emménagement sur taxx.lu si vous occupez votre propriété en cours d’année. Ainsi le système calculera automatiquement le montant déductible de la déclaration d’impôt au Luxembourg, selon la règle du prorata.