Außergewöhnliche Hilfen für den Immobilienkauf im Jahr 2024

Die luxemburgische Regierung hat gerade neue Anreize für Käufer und Investoren für 2024 angekündigt. Diese Maßnahmen sind...

• Zeitlich begrenzt : Sie zielen darauf ab, die Kauf-, Investitions- und Bauvorhaben in Luxemburg im Jahr 2024 anzukurbeln, mit Ausnahme einer Maßnahme.
• Rückwirkend : Sie können sie für jeden Kauf ab dem 1. Januar 2024 in Anspruch nehmen.
• Globale : sie richten sich sowohl an Immobilienkäufer als auch an Immobilieninvestoren

Hier finden Sie eine detaillierte Auflistung der Hilfen, die Sie für den Kauf eines Hauptwohnsitzes oder im Rahmen eines inv erhalten können.

Für Käufer eines Hauptwohnsitzes

• Der Bëllegen Akt wird auf 40.000 € pro Person erhöht (vorher 30.000 €). Zur Erinnerung: Es betrifft nur den Kauf für den Hauptwohnsitz.
• Der absetzbare Betrag der Darlehenszinsen wird auf 4000€ pro Jahr erhöht für jede Person im Haushalt statt 3000€. Für eine vierköpfige Familie erhöht sich dadurch das Potenzial, das jedes Jahr von der Steuer abgesetzt werden kann, von 12.000 € auf 16.000 €. Die Obergrenze nach 6 Jahren wird auf 3000€ (von 2250€) und nach 10 Jahren auf 2000€(von 1500€) angehoben. Diese Maßnahme ist nicht auf das Jahr 2024 beschränkt.
• Es gibt keine Besteuerung des Kapitalgewinns mehr, wenn man seine Immobilie zum Wohnraumfonds

Beispiele für rückforderbare Beträge :

• Ein Paar kann darauf hoffen, :
  • Bis zu 80.000 € Steuergutschrift Bëllegen Akt
  • Bis zu 150.000 € absetzen an Zinsen in Steuern über 30 Jahre
  • Das sind insgesamt 230.000 €, die über 30 Jahre zurückgezahlt werden können.
• Eine vierköpfige Familie kann Anspruch auf :
  • Bis zu 80.000 € Steuergutschrift Bëllegen Akt
  • Bis zu 300.000 € absetzen an Zinsen in Steuern über 30 Jahre
  • Das sind insgesamt 380.000 €, die über 30 Jahre zurückgezahlt werden können.

Um die Zinsen von der Steuer abzusetzen, denken Sie daran, jedes Jahr eine Steuererklärung abzugeben, indem Sie ein Tool verwenden wie taxx.lu.

Für Investoren

• Eine neue Steuergutschrift wird eingeführt: der "Bëllegen Akt für Investoren" in Höhe von 20.000 € pro natürlicher Person.. Er ist für Anleger gedacht, die kaufen in VEFA um ihre Wohnung zu vermieten. Sie müssen die Wohnung mindestens zwei Jahre lang vermieten, um diese Steuergutschrift in Anspruch nehmen zu können.
• Der Satz für die beschleunigte Abschreibung und die Abschreibungsdauer werden auf 6% über 6 Jahre erhöht. Die Bedingung ist, dass man in VEFA kauft und die Immobilie vermietet. Die Obergrenze liegt bei 250.000 € pro Jahr.
• Der Steuersatz für Immobiliengewinne wird gesenkt (zu einem Viertel des Gesamtsteuersatzes gegenüber einem halben Steuersatz zuvor). Einfach ausgedrückt: Dieser Steuersatz beträgt 10% des Veräußerungsgewinns statt 20%. Die Mindesthaltedauer, um von diesem Steuersatz zu profitieren, beträgt zwei Jahre.
• Befreiung von 90% von der Besteuerung der erzielten Nettoeinkünfte im Falle einer sozialen Mietverwaltung der Immobilie.

Beispiele für rückforderbare Beträge :

Für eine VEFA-Wohnung, die zur Vermietung bestimmt ist, kann ein Investorenpaar hoffen, von den folgenden Bestimmungen zu profitieren:

• 40.000 € (2 x 20.000 €) Steuergutschrift nach 2 Jahren der Vermietung ihrer Immobilie
• Eine sehr günstige beschleunigte Abschreibung auf 6% über 6 Jahre. Die Abschreibungsbasis entspricht dem gesamten Kaufpreis, einschließlich der mit dem Kauf verbundenen Kosten (Notar, Agentur) und ohne den Wert des Grundstücksanteils (der in der notariellen Urkunde festgelegt wurde). Sie ist von Fall zu Fall unterschiedlich. Für dieses Beispiel gehen wir davon aus, dass der Bauanteil 50% des Gesamtpreises der Immobilie ausmacht. Somit :
  • Bei einer Immobilie für 600 000 € kann man über sechs Jahre hinweg mehr als 115 000 € abschreiben. Hier ist die Berechnung: Der Gesamtkaufpreis würde 642.000 € betragen und die Abschreibungsbasis liegt bei 321.000 €. Die Abschreibung kann also 19.260 € pro Jahr betragen, d. h. insgesamt 115.560 € über 6 Jahre.
  • Bei einer Immobilie für 1 000 000 € kann man über sechs Jahre fast 200 000 € abschreiben. Tatsächlich würde der Gesamtkaufpreis 1.070.000 € betragen, so dass die Abschreibungsbasis für 50% 535.000 € betragen würde. Insgesamt würde die Abschreibung 32.100 € pro Jahr betragen, d. h. 192.600 €, die über 6 Jahre abzugsfähig sind.

Um von der beschleunigten Abschreibung zu profitieren, sollten Sie eine Online-Plattform in Betracht ziehen, die Folgendes ermöglicht Ihre Erklärungen einfach machen.

Schlussfolgerung

Viele Experten hatten 2025 als das eigentliche Jahr der Erholung des luxemburgischen Immobilienmarktes angekündigt. Mit den neuen Ankündigungen könnte diese Erholung nun tatsächlich schon 2024 eintreten.

Ob als Käufer, Eigennutzer oder als Investor, Sie haben die Möglichkeit, von einer Kombination einzigartiger Möglichkeiten zu profitieren:

• Starke Steueranreize, die nur auf das Jahr 2024 beschränkt sind
• Von Preise, die gesunken sind welche teilweise noch verhandelbar sind
• Zinssätze, die neu verhandelt werden können, sofern man sein Immobiliendarlehen mit einem unserer Baufinanzierungsberater optimiert, wie z. B. atHomeFinance

Weitere Informationen zu Steueranreizen für das Jahr 2024 finden Sie in diesem Dokument.